Para przy komputerze

Czy i kiedy warto rozlicza膰 si臋 z ma艂偶onkiem? Sprawd藕 teraz!

Pawe艂 Marciniak

Ustawodawca umo偶liwi艂 podatnikom pozostaj膮cym w zwi膮zku ma艂偶e艅skim tak zwan膮 wsp贸ln膮 deklaracj臋 podatkow膮, czyli mo偶liwo艣膰 rozliczenia razem z ma艂偶onkiem. W praktyce, przygotowuje si臋 jeden wsp贸lny druk podatkowy, dla obojga podatnik贸w. Kiedy warto rozliczy膰 si臋 razem? I jakie s膮 warunki konieczne do spe艂nienia, aby skorzysta膰 z rozliczenia wsp贸lnie z ma艂偶onkiem?

Kto mo偶e rozliczy膰 si臋 wsp贸lnie z ma艂偶onkiem?

Ustawodawca przewidzia艂, 偶e wsp贸lnie mog膮 rozlicza膰 si臋 wy艂膮cznie ma艂偶onkowie pozostaj膮cy w zwi膮zku ma艂偶e艅skim. Co wi臋cej, wi臋藕 ta musi trwa膰 przez ca艂y okres deklaracyjny. W tym przypadku, wyj膮tkiem pozostaj膮 wy艂膮czeni wdowcy oraz wdowy, kt贸re w obliczu 艣mieci osoby najbli偶szej s膮 traktowane przez ustawodawc臋 艂agodniej i maj膮 mo偶liwo艣膰 skorzystania z wsp贸lnego rozliczenia e-PIT pomimo tego, 偶e jeden z ma艂偶onk贸w zmar艂.

Czy warto rozlicza膰 si臋 wsp贸lnie?

W analizie mo偶liwo艣ci wsp贸lnego rozliczenia z ma艂偶onkiem wyszczeg贸lnia si臋 trzy g艂贸wne zalety tego rozwi膮zania:

  1. Oszcz臋dno艣膰 czasu 鈥 dzi臋ki konieczno艣ci pracy wy艂膮cznie nad jedn膮 deklaracj膮 podatnicy maj膮 mo偶liwo艣膰 zaoszcz臋dzenia czasu (ilo艣ci normalnie niezb臋dnej na wype艂nienie drugiej deklaracji w ca艂o艣ci);
  2. Wsparcie dla pocz膮tkuj膮cych 鈥 cz臋sto zdarza si臋, 偶e nie wszystkie osoby w domu znaj膮 si臋 na kwestiach finansowych. W takim przypadku je偶eli to m膮偶 lub 偶ona posiadaj膮 wi臋ksz膮 wiedz臋 w tym zakresie, mog膮 wsp贸lnie wype艂ni膰 druk;
  3. Korzy艣ci finansowe 鈥 trzecim i mo偶liwe, 偶e najwa偶niejszym dla podatnik贸w aspektem jest mo偶liwo艣膰 zmniejszenia zobowi膮za艅 podatkowych wobec organu skarbowego, czyli konkretne oszcz臋dno艣ci w rodzinie.

Kiedy jest to op艂acalne finansowo?

呕eby zrozumie膰 w jaki spos贸b dochodzi do oszcz臋dno艣ci, warto przybli偶y膰 mechanizm obliczenia podatku, w przypadku wsp贸lnego rozliczenia ma艂偶onk贸w. W du偶ym uproszczeniu polega to na tym, 偶e  uznaje si臋, i偶 wszystkie dochody potnik贸w s膮 wsp贸lne (sumuje si臋 dochody ma艂偶onk贸w razem). Co za tym idzie, ka偶dy z ma艂偶onk贸w powinien mie膰 po艂ow臋 tych dochod贸w (dzieli si臋 dochody na r贸wne po艂owy). Dopiero na tej podstawie oblicza si臋 podatek na ma艂偶onka. W tym momencie wida膰 ju偶, 偶e je偶eli pomi臋dzy ma艂偶onkami by艂a znacz膮ca r贸偶nica dochod贸w, zostaje ona zlikwidowana pewn膮 fikcj膮 dochod贸w wsp贸lnych.

Teraz pozostaje pytanie: kiedy to zaczyna mie膰 konkretne skutki finansowe?

W przypadku je偶eli jeden podatnik, sam osi膮gaj膮c swoje dochody, m贸g艂by wkroczy膰 w inn膮 grup臋 podatkow膮 (np. 18 % na 32 % podatku), to dzi臋ki 鈥瀙o艂膮czeniu鈥 dochod贸w z drugim podatnikiem, kt贸ry zarabia du偶o mniej (lub wcale), jego dochody z fikcji 艣redniej b臋d膮 ni偶sze. Nale偶y w tej kwestii uwzgl臋dni膰 r贸wnie偶, 偶e mi臋dzy innymi od dochod贸w zale偶e膰 mo偶e prawo do skorzystania z konkretnej kwoty wolnej od podatku. Dlatego, zmniejszenie ich, poprzez fikcj臋 艣rednich dochod贸w z ma艂偶onkiem, mo偶e okaza膰 si臋 op艂acalne.

Podsumowanie i rekomendacje

Rozliczenie wsp贸lnie z ma艂偶onkiem jest z za艂o偶enia form膮 wygodniejsz膮, szybsz膮 i korzystniejsz膮 finansowo. Jednak za艂o偶enia te s膮 aktualne i prawdziwe dla konkretnej grupy podatnik贸w. Przed decyzj膮, czy rozlicza膰 si臋 samodzielnie czy wsp贸lnie, nale偶y wi臋c najpierw przeanalizowa膰 obowi膮zuj膮ce przepisy prawno-podatkowe i zweryfikowa膰 swoj膮 mo偶liwo艣膰 takiego rozliczenia. Nast臋pnie, nale偶y sprawdzi膰 czy tego typu rozwi膮zanie jest dla nas korzystne finansowo. W przypadku je偶eli na obydwa pytania podatnicy odpowiedz膮 twierdz膮co, warto przyst膮pi膰 do pracy nad wsp贸lnie rozliczaj膮c e-pity.

 

Na tej stronie wykorzystujemy cookies. Uzyskujemy do nich dost臋p w celach analitycznych oraz w celu zapewnienia prawid艂owego dzia艂ania strony. Je偶eli nie wyra偶asz na to zgody, mo偶esz zmieni膰 ustawienia w swojej przegl膮darce. Zobacz wi臋cej w Polityce Prywatno艣ci.

The cookie settings on this website are set to "allow cookies" to give you the best browsing experience possible. If you continue to use this website without changing your cookie settings or you click "Accept" below then you are consenting to this.

Close